GODIŠNJA IZVJEŠĆA

Godišnja izvješća formalni su financijski izvještaji koji se objavljuju godišnje i šalju dioničarima tvrtke i raznim drugim zainteresiranim stranama. Izvješća procjenjuju poslovanje godine i raspravljaju o stajalištima tvrtki o nadolazećoj godini te o mjestu i izgledima tvrtki. I profitne i neprofitne organizacije izrađuju godišnja izvješća.

Godišnja izvješća zahtjev su Komisije za vrijednosne papire i burze (SEC) za poduzeća u vlasništvu javnosti od 1934. godine. Tvrtke taj zahtjev ispunjavaju na mnogo načina. Najosnovnije, godišnje izvješće uključuje:

Opći opis industrije ili djelatnosti u kojima je poduzeće uključeno.
Revidirani izvještaji o prihodima, financijskom stanju, novčanom tijeku i bilješke uz izvještaje s pojedinostima o različitim stavkama.
Diskusija i analiza menadžmenta (MD&A) financijskog stanja poslovanja i rezultata koje je tvrtka objavila tijekom prethodne dvije godine.
Kratki opis poslovanja tvrtke u posljednjoj godini.
Informacije povezane s različitim poslovnim segmentima tvrtke.
Popis direktora i izvršnih službenika tvrtke, kao i njihovih glavnih zanimanja i, ako je direktor, glavne djelatnosti tvrtke koja ga zapošljava.
Tržišna cijena dionica tvrtke i isplaćenih dividendi.

Neke tvrtke pružaju samo ovu minimalnu količinu podataka. Godišnja izvješća ove vrste obično su dugačka samo nekoliko stranica i izrađuju se na jeftin način. Konačni proizvod često nalikuje fotokopiranom dokumentu. Tim je tvrtkama primarna svrha godišnjeg izvješća jednostavno ispunjavanje zakonskih zahtjeva.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE KAO ALAT MARKETINGA

Mnoge druge tvrtke, međutim, svoje godišnje izvješće smatraju potencijalno učinkovitim marketinškim alatom za širenje svoje perspektive o bogatstvu tvrtke. Imajući to na umu, mnoga srednja i velika poduzeća posvećuju velike svote novca kako bi svoja godišnja izvješća učinila što atraktivnijim i informativnijim. U takvim slučajevima godišnje izvješće postaje forum putem kojeg se tvrtka može povezati, utjecati, propovijedati, iznijeti mišljenje i raspravljati o bilo kojem broju pitanja i tema.

Početno 'Pismo dioničarima' često postavlja ton godišnjih izvještaja pripremljenih za javne tvrtke. Sadržaj takvih pisama obično se fokusira na teme kao što su rezultati iz prošle godine, strategije, tržišni uvjeti, značajni poslovni događaji, novi menadžment i direktori te inicijative poduzeća. Predsjednik odbora direktora, glavni izvršni direktor, predsjednik, glavni operativni direktor ili kombinacija ove četvorice obično potpisuju pismo u ime uprave tvrtke. Neka od ovih pisama mogu sadržavati desetak ili više stranica i uključuju fotografije izvršnog direktora u različitim pozama (neka čak izlažu teme koje su, iako možda od samo tangencijalnog interesa za dioničare i ostale čitatelje, od važnosti za izvršnog direktora). Međutim, češće su ta slova znatno kraća i iznose 3.000 riječi ili manje.

Godišnja izvješća obično predstavljaju temu ili koncept koji je prihvatio menadžment tvrtke i / ili njegova marketinška krila. Uhvatite izraze poput 'Spreman za dvadeset i prvo stoljeće' ili 'Udovoljavanje potrebama informacijskog doba' mogu objediniti poruku godišnjeg izvješća tvrtke. Uz to, određeni događaji ili ekonomski uvjeti određene godine mogu se uključiti u teme napredne u godišnjem izvješću. Tvrtke također u svojim godišnjim izvještajima koriste obljetnice prekretnica - uključujući industriju, kao i obljetnice tvrtki. Promoviranje dugog, uspješnog zapisa često je privlačno dioničarima i raznoj publici, jer podrazumijeva pouzdanost i kvalitetu. Ipak su druge tvrtke razvile provjereni format koji koriste iz godine u godinu s malo promjena, osim ažuriranja podataka. Bez obzira na temu, koncept ili format, najuspješnija su izvješća koja jasno ocrtavaju strategije tvrtke za profitabilni rast i bacaju tvrtku u povoljno svjetlo.

CILJNE PUBLIKE ZA GODIŠNJA IZVJEŠĆA

Trenutni dioničari i potencijalni investitori ostaju primarna publika za godišnja izvješća. Zaposlenici (koji su danas vjerojatno i dioničari), kupci, dobavljači, vođe zajednice i široka zajednica također su ciljana publika.

Zaposlenici

Godišnje izvješće služi u mnoge svrhe zaposlenicima. Pruža menadžmentu priliku da pohvali inovacije zaposlenika, kvalitetu, timski rad i predanost, a sve su to ključne komponente ukupnog poslovnog uspjeha. Osim toga, godišnje izvješće može se koristiti i kao sredstvo povezivanja tih uspjeha tvrtke - novi ugovor, novi proizvod, inicijative za uštedu troškova, nove primjene proizvoda, proširenja u nova zemljopisna područja - koji imaju utjecaja na njegovu radnu snagu . Vidjeti uspješan projekt ili inicijativu profilirane u godišnjem izvješću daje pojačanje zaposlenicima odgovornim za uspjeh.

Godišnje izvješće može pomoći zaposlenicima da bolje razumiju različite dijelove tvrtke. Mnoga su proizvodna mjesta u udaljenim područjima, a zaposleničko razumijevanje tvrtke često ne ide dalje od pogona u kojem radi. Godišnje izvješće može biti izvor za učenje o svakoj liniji proizvoda tvrtke, njezinim operativnim mjestima i tko vodi razne operacije. Godišnje izvješće zaposlenicima može pokazati kako se uklapaju u 'veliku sliku'.

koliko je visoka ashley purdy

Zaposlenici su često dioničari. Dakle, poput ostalih dioničara, ti zaposlenici mogu koristiti godišnje izvješće kako bi pomogli u procjeni ulaganja u tvrtku. U ovom slučaju, godišnje izvješće može poslužiti kao podsjetnik zaposlenicima na utjecaj koji posao koji imaju imaju na vrijednost vrijednosti dionica tvrtke.

tko je jessie james deckers pravi tata

Kupci

Kupci žele surađivati s kvalitetnim dobavljačima robe i usluga, a godišnje izvješće može pomoći tvrtki da promovira svoj imidž s kupcima ističući njezinu korporacijsku misiju i temeljne vrijednosti. Opisivanje inicijativa tvrtke osmišljenih za poboljšanje proizvodnih procesa, smanjenje troškova, stvaranje kvalitete ili poboljšanje usluge također može ilustrirati usmjerenost tvrtke prema kupcu. Konačno, godišnje izvješće također može pokazati financijsku snagu tvrtke. Kupci smanjuju broj dobavljača, a jedan od kriterija za ocjenu je financijska snaga. Žele predane i sposobne dobavljače koji će postojati dugoročno.

Dobavljači

Sposobnost tvrtke da udovolji zahtjevima svojih kupaca ozbiljno će biti ugrožena ako je opterećena nesposobnim ili neodgovarajućim dobavljačima. Uspješne tvrtke danas brzo uklanjaju takve tvrtke. Isticanjem internih mjerenja kvalitete, inovativnosti i predanosti, godišnja izvješća mogu dobavljačima poslati implicitnu poruku o očekivanjima tvrtke od vanjskih dobavljača. Ponekad će godišnje izvješće čak ponuditi profil dobavljača za kojeg je tvrtka smatrala da je uzoran. Takav profil ima dvije svrhe. Prvo, nagrađuje dobavljača za njegov rad i služi za daljnje učvršćivanje poslovnog odnosa. Drugo, pruža ostalim dobavljačima tvrtke bolje razumijevanje razine željene usluge (i koristi koje se mogu dobiti od takve usluge).

Zajednica

Tvrtke uvijek posvećuju veliku pažnju svojoj reputaciji u zajednici ili zajednicama u kojima posluju, jer njihova reputacija korporativnih građana može presudno utjecati na financijske rezultate poslovanja. Tvrtka bi puno više bila poznata po svom sponzorstvu dobrotvorne akcije nego po trovanju lokalne rijeke, bez obzira na ostale atribute. Godišnja izvješća tada mogu biti neprocjenjivi alati za jačanje imidža tvrtke u javnosti. Mnoga godišnja izvješća raspravljaju o inicijativama zajednice koje je poduzela tvrtka, uključujući projekte obnove zajednice, dobrotvorne priloge, volonterske napore i programe za zaštitu okoliša. Cilj je predstaviti tvrtku kao proaktivnog člana zajednice.

Ova vrsta publiciteta također može biti dragocjena kada tvrtka planira prelazak u novu zajednicu. Tvrtke traže toplu dobrodošlicu u novim zajednicama (uključujući porezne olakšice i druge poticaje). Zajednice će revnije privoljeti tvrtku koju se smatra 'dobrim' korporativnim građaninom od one koja to nije. Dobar korporativni građanin također će dobiti manji otpor lokalnih interesnih skupina. Godišnje izvješće tvrtke bit će jedan dokument koji će sve pogođene strane analizirati u ocjeni poslovanja.

ČITANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA

Ljudi čitaju godišnja izvješća za vrlo različite svrhe i na dramatično različitim razinama. Generalizacije su, međutim, teške. Dioničar s pet dionica mogao bi biti pažljiv i diskriminirajući čitatelj godišnjeg izvješća kao i financijski analitičar koji predstavlja tvrtku koja posjeduje milijun dionica.

Možda će trebati MBA da razumije sve detalje zakopane u fusnotama godišnjeg izvješća. Ipak, dobro razumijevanje tvrtke moguće je usredotočenjem na neke ključne dijelove izvješća.

Opis Tvrtke

Većina tvrtki sadržavat će opis svojih poslovnih segmenata koji uključuje proizvode i tržišta koja se opslužuju. Formati se razlikuju od zasebnog opisnog odjeljka na preklop do nekoliko riječi na unutarnjoj prednjoj korici. Pregled ovog odjeljka pruža čitateljima barem osnovno razumijevanje onoga što tvrtka radi.

Pismo

Bilo da se nalazi pod naslovom Pismo dioničarima, Poruka predsjednika ili neki drugi natpis, tipična izvršna poruka često može pružiti neke informativne podatke o bogatstvu tvrtke tijekom prethodne godine i njezinim izgledima za budućnost. Čitatelji bi uvijek trebali imati na umu da je izvršnom direktoru uvijek u najboljem interesu održati temeljno optimističan ton, bez obzira na to koliko je tvrtka problematična. Ovo je često najčitaniji dio cjelokupnog godišnjeg izvješća, pa bi se vlasnici i menadžeri poduzeća trebali posebno potruditi da ono bude i informativno i zanimljivo.

Diskusija i analiza menadžmenta (MD&A)

Ovaj dio godišnjeg izvješća pruža u prilično jezgrovitom obliku pregled uspješnosti tvrtke tijekom prethodne tri godine. Radi usporedbu najnovije godine s prethodnim godinama. Raspravlja se o prodaji, maržama dobiti, operativnom prihodu i neto prihodu. Izloženi su čimbenici koji su utjecali na poslovne trendove. Ostali dijelovi raspravljaju o kapitalnim izdacima, novčanom tijeku, promjenama u obrtnom kapitalu i bilo čemu 'posebnom' što se dogodilo tijekom ispitivanih godina. MD&A bi također trebao biti usmjeren prema budućnosti i raspravljati o svemu što tvrtka može biti svjesna što bi moglo pozitivno ili negativno utjecati na rezultate. MD&A se može napisati na svim različitim razinama razumijevanja, ali poslovni savjetnici općenito potiču tvrtke da informacije - od bilanci stanja do analize upravljanja - učine razumljivima i dostupnima široj čitateljskoj publici. To znači napuštanje žargona i hiperbole u korist jasne i sažete komunikacije.

Financijski sažetak

Većina tvrtki sadržavat će sažetak financijskih podataka od pet, šest, deset ili jedanaest godina. Prodaja, prihod, isplaćene dividende, dionički kapital, broj zaposlenih i mnoge druge stavke bilance uključene su u ovaj sažetak. Ovaj odjeljak sažima ključne podatke iz izvještaja o prihodima, financijskom položaju i novčanom tijeku za niz godina.

Uprava / Direktori

Na stranici ili više godišnjih izvješća popisat će se upravljanje tvrtkom i njezinim upravnim odborom, uključujući njihovo podrijetlo i poslovno iskustvo.

patrick john flueger i marina squerciati

Informacije o investitorima

Gotovo uvijek postoji stranica koja sadrži adresu i telefonski broj tvrtke, agenta za prijenos dionica, podatke o dividendi i cijeni dionica te datum sljedećeg godišnjeg sastanka. Ove su informacije korisne svima koji žele dodatne podatke o tvrtki ili više informacija o vlasništvu dionica.

PAKIRANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA

Za većinu tvrtki, velikih ili malih, financijski podaci i korporativna poruka najvažniji su aspekti godišnjeg izvješća. Mnoge tvrtke također žele biti sigurne da će njihova ciljana publika pročitati i razumjeti poruku. To je manje bitno za privatna poduzeća koja ne trebaju impresionirati ili umiriti ulagače, ali i oni prepoznaju da širenje suhog, monotonog izvještaja nije u najboljem interesu tvrtke.

Izazov za proizvođače godišnjih izvješća je širenje relevantnih informacija na razumljiv način, istodobno prenoseći primarnu poruku tvrtke. Godišnje izvješće na mnogo načina služi kao reklama za tvrtku, stvarnost koja se ogleda u činjenici da vodeći poslovni časopisi sada dodjeljuju nagrade izvješćima tvrtke za koje se smatra da su od posebne zasluge. Posljednjih godina tvrtke su također odlučile učiniti svoja godišnja izvješća dostupnima u raznim elektroničkim medijima koji su prikladni za kreativne, vizualno zanimljive tretmane.

Naravno, osobnost tvrtke - i možda najvažnije, industrija u kojoj posluje - uvelike će ići prema diktiranju dizajnerskog formata godišnjeg izvješća. Vlasnici proizvođača bolničke opreme daleko je manje vjerojatno da će javnosti predstaviti vizualno dramatično godišnje izvješće nego vlasnici lanca salona za sunčanje. Ključno je odabrati dizajn koji će najbolje prenijeti poruku tvrtke.

SAŽETAK GODIŠNJI IZVJEŠTAJI

Nekoliko glavnih trendova poljuljalo je tradiciju godišnjih izvještaja, ali jedan je 'sažeto godišnje izvješće'. 1987. godine SEC je ublažio svoje potrebe za godišnjim izvještavanjem. Omogućila je tvrtkama izradu sažetog godišnjeg izvješća, umjesto tradicionalnog izvješća s revidiranim izjavama i fusnotama. Javno objavljivanje financijskih podataka i dalje je bilo potrebno, ali s novim presudama, podnošenje obrasca 10-K - pod uvjetom da sadrži te podatke i uključuje revidirane financijske podatke i ostali potrebni materijal u proxy izjavi tvrtke (još jedan dokument koji je za dioničare odobrio SEC) —Izpuniti zahtjeve za SEC. Promotori sažetog godišnjeg izvješća to vide kao način da godišnje izvješće učine istinitom marketinškom publikacijom bez glomaznih, detaljnih financijskih podataka. Financijski podaci i dalje su uključeni, ali u sažetom obliku kao pomoćna uloga. Otkako je njegova uporaba odobrena, sažeti godišnji izvještaj nije dobio široku potporu.

U nekim su aspektima godišnja izvješća poput mode. Određene tehnike, formati i dizajni popularni su nekoliko godina, a zatim nove ideje istiskuju stare. Nekoliko godina kasnije, stare ideje ponovno su u modi. Ostali su formati 'klasični', čini se da nikad ne izlaze iz mode ili gube snagu. Ključ uspješnog godišnjeg izvješća nije uvlačenje u trend, već odlučivanje što najbolje djeluje za prenošenje poruke.